Überblick
Australien ist ein stabiles, gut verwaltetes Hochsteuerland. Der Spitzensteuersatz erreicht inklusive Medicare Levy rund 47 Prozent, Ansässige werden auf ihr Welteinkommen besteuert. Auf der Habenseite stehen das Fehlen einer Erbschaft- und Vermögensteuer und ein sehr breites Abkommensnetz.
Steuerpflicht in Australien: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Australien unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit richtet sich nach mehreren Tests (Wohnsitz, 183-Tage-Test, gewöhnlicher Aufenthalt). Temporary Residents (bestimmte befristete Visa) genießen eine Befreiung für die meisten ausländischen Einkünfte.
Die Ansässigkeit richtet sich nach mehreren Tests (Wohnsitz, 183-Tage-Test, gewöhnlicher Aufenthalt). Temporary Residents (bestimmte befristete Visa) genießen eine Befreiung für die meisten ausländischen Einkünfte.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist progressiv: Ein steuerfreier Grundbetrag von 18.200 AUD, dann Stufen bis zum Spitzensatz von 45 Prozent, zuzüglich 2 Prozent Medicare Levy.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Kapitalgewinne werden zum persönlichen Grenzsteuersatz besteuert. Bei einer Haltedauer von über zwölf Monaten gilt bislang ein Rabatt von 50 Prozent. Laut Federal Budget 2026 soll der 50-Prozent-Rabatt ab 1. Juli 2027 durch eine Inflationsindexierung mit Mindestbesteuerung ersetzt werden.
Krypto-Steuern
Krypto unterliegt der Kapitalertragsteuer (CGT): Verkäufe und Tauschvorgänge sind steuerpflichtige Ereignisse. Details stehen im Krypto-Dossier.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Sonderregime für Zuzügler
Relevant ist die Temporary-Resident-Regelung: Inhaber bestimmter befristeter Visa sind für die meisten ausländischen Einkünfte und Veräußerungsgewinne befreit.
Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer beträgt 30 Prozent, für kleinere Unternehmen (Base Rate Entities) 25 Prozent.
Mehrwertsteuer
Die Goods and Services Tax (GST) liegt bei 10 Prozent.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Australien erhebt keine Erbschaft-, Nachlass- oder Schenkungsteuer.
Vermögensteuer
Es gibt keine Vermögensteuer auf Bundesebene. Die Bundesstaaten erheben jedoch Grundsteuern (Land Tax).
Sozialversicherung
Arbeitgeber zahlen 12 Prozent in die Superannuation (Altersvorsorge). Ab Juli 2026 greift mit Div296 eine zusätzliche Besteuerung von 15 Prozent auf Erträge von Superannuation-Guthaben über 3 Millionen AUD.
Doppelbesteuerungsabkommen
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Steuertransparenz und Compliance
Australien nimmt seit 2018 am automatischen Informationsaustausch (CRS) teil und setzt Pillar Two um.
Stand der Compliance-Daten: 2026
Weiterführende Ressourcen
Beim Wegzug aus Deutschland sind zusätzlich die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG und die Entstrickungsbesteuerung relevant.