Überblick
Tonga ist ein pazifisches Inselkönigreich mit einer Einkommensteuer bis 25 Prozent, einer Company Tax von 25 Prozent und einer Consumption Tax von 15 Prozent. Kapitalertrag-, Erbschaft- und Vermögensteuer gibt es nicht. Für die Zielgruppe ist es dennoch kein Auswanderungsziel.
Das Königreich Tonga (Hauptstadt Nukualofa) ist ein Inselstaat im Südpazifik. Die Währung ist der Pa'anga (TOP). Kernsätze: Einkommensteuer bis 25 Prozent, Company Tax 25 Prozent, Consumption Tax 15 Prozent.
Steuerpflicht in Tonga: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Tonga unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit wird für die Einkommensteuer durch einen Aufenthalt von mehr als 183 Tagen ausgelöst. Arbeitseinkommen wird über PAYE einbehalten.
Die Ansässigkeit wird für die Einkommensteuer durch einen Aufenthalt von mehr als 183 Tagen ausgelöst. Arbeitseinkommen wird über PAYE einbehalten.
Einkommensteuer
Progressiv von 0 Prozent (bis TOP 12.000) bis 25 Prozent (über TOP 70.000), ohne Abzüge (Bruttobesteuerung).
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Es gibt keine Kapitalertragsteuer.
Krypto-Steuern
Mangels Kapitalertragsteuer werden private Krypto-Gewinne nicht gesondert besteuert.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Körperschaftsteuer
Die Company Tax beträgt 25 Prozent (Anreize für genehmigte Investitionen in Tourismus, Fertigung und Landwirtschaft).
Mehrwertsteuer
Die Consumption Tax (CT) beträgt 15 Prozent (VAT-ähnlich, seit 2005).
Erbschaft- und Vermögensteuer
Es gibt keine Erbschaft- und keine Vermögensteuer.
Doppelbesteuerungsabkommen
Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Bewertung für Auswanderer
Tonga ist für die Zielgruppe kein Ziel: Zwar fehlen Kapitalertrag-, Erbschaft- und Vermögensteuer, doch die Einkommensteuer bis 25 Prozent, die abgelegene Lage, die kleine Wirtschaft und das Fehlen von Doppelbesteuerungsabkommen sprechen dagegen.
Unser Fazit: Rot. Keine Kapitalertrag-/Erbschaftsteuer, aber Einkommensteuer bis 25 Prozent, abgelegen und ohne DBA.
Weiterführende Ressourcen
Wegzug aus Deutschland