Überblick
Guatemala besteuert strikt territorial: Wer hier lebt und sein Geld im Ausland verdient, zahlt darauf 0 Prozent guatemaltekische Steuer, auch dauerhaft. Lokale Einkünfte werden mit nur 5 bis 7 Prozent belastet. Damit ist das Land eines der einfachsten Territorialsysteme der Region.
Das Steuersystem (verwaltet von der SAT) folgt einem echten Territorialprinzip: Steuerbar ist ausschließlich Einkommen aus guatemaltekischer Quelle. Auslandseinkommen, ausländische Renten und Kapitalgewinne bleiben steuerfrei.
Steuerpflicht in Guatemala: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Guatemala unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Das Territorialprinzip gilt unabhängig von der Ansässigkeit: Auch Ansässige zahlen nur auf guatemaltekische Quellen. Die Ansässigkeit wird über Aufenthaltstitel, Wohnsitz und wirtschaftliche Bindungen begründet.
Das Territorialprinzip gilt unabhängig von der Ansässigkeit: Auch Ansässige zahlen nur auf guatemaltekische Quellen. Die Ansässigkeit wird über Aufenthaltstitel, Wohnsitz und wirtschaftliche Bindungen begründet.
Einkommensteuer
Arbeitseinkommen aus guatemaltekischer Quelle wird nach einem Freibetrag von GTQ 48.000 mit 5 Prozent (bis GTQ 300.000) und 7 Prozent darüber besteuert. Selbstständige können das vereinfachte Regime (5 bis 7 Prozent auf den Bruttoumsatz) oder die reguläre Gewinnbesteuerung wählen. Auslandseinkommen: 0 Prozent.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Veräußerungsgewinne werden mit 10 Prozent besteuert, sofern sie aus guatemaltekischer Quelle stammen. Ausländische Kapitalgewinne bleiben steuerfrei.
Krypto-Steuern
Krypto ist nicht gesondert geregelt; unter dem Territorialprinzip sind ausländische Krypto-Gewinne regelmäßig nicht steuerbar.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Körperschaftsteuer
Unternehmen wählen zwischen dem Gewinnregime (25 Prozent auf den Nettogewinn) und dem vereinfachten Regime mit 5 bzw. 7 Prozent auf den Bruttoumsatz. Dazu kommt die Solidaritätssteuer ISO auf Unternehmen.
Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuer (IVA) beträgt 12 Prozent, Exporte sind nullsatzbesteuert.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Guatemala erhebt eine moderate Erbschaft- und Schenkungsteuer.
Vermögensteuer
Eine Vermögensteuer gibt es nicht, lediglich die niedrige Grundsteuer IUSI.
Sozialversicherung
Die Sozialversicherungsbeiträge (IGSS) sind mit rund 4,83 Prozent auf der Arbeitnehmerseite niedrig.
Doppelbesteuerungsabkommen
Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Weiterführende Ressourcen
Für die nicht-steuerlichen Seiten eines Umzugs bietet der Länderguide zu Guatemala auf Wohnsitz Ausland mehr Tiefe.
Beim Wegzug aus Deutschland sind die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG und die Entstrickungsbesteuerung zu beachten.